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社保减免2022年4月30日截止,五险一金合并申报,缴费基数再次上涨...

2022-01-27 11:13:49

    2021年整年,虽然疫情得到了有效控制,为了减轻企业负担,促进就业发展,人力资源社会保障部办公厅、财政部办公厅、税务总局办公厅印发《关于2021年社会保险缴费有关问题的通知》,明确阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策2021年4月底到期后,延续实施1年至2022年4月30日。

    社保缴费减免

    降税减费政策可能有地区政策差异,但目前几个重点城市北上广,基本都是在2022年4月30日截止。

    北京市:

    阶段性降低失业保险费率政策2021年4月30日到期后,延续实施1年至2022年4月30日。在阶段性降低失业保险费率期间,用人单位(含以单位方式参保的个体工商户)和本市灵活就业人员(含以个人身份参保的个体工商户雇主)缴纳失业保险总体费率均为1%。根据规定的阶段性降低工伤保险费率条件,结合本市工伤保险基金累计结余情况,阶段性降低工伤保险费率政策2021年4月30日到期后,不延续实施。本市一类至八类行业用人单位工伤保险费率按现行费率正常征收,社会保险经办机构核定用人单位浮动费率时,按照调整后的费率执行。按项目参保的施工企业缴费费率按《关于做好北京市建筑业工伤保险工作的通知》(京人社工发〔2015〕218号)规定执行,费率为1%。相关政策链接:http://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/tzgg/202106/t20210601_2403215.html

    上海市:

    失业保险继续执行1%的缴费费率;工伤保险行业基准费率继续阶段性下调20%,实施期限均延长到2022年4月30日。相关政策链接:http://rsj.sh.gov.cn/tshbx_17729/20210526/t0035_1399768.html广东省:根据工伤保险基金省级统筹实施方案规定,广东省自2019年7月1日起实施工伤保险基金省级统筹,省级统筹工伤保险一类至八类行业基准费率标准(简称省标准)分别为0.2%、0.4%、0.6%、0.8%、0.9%、1.0%、1.2%、1.4%,并自2021年5月1日起正式执行,此前期间暂维持各市原工伤保险行业基准费率标准不变。广东省人民政府网站发布《关于印发广东省进一步稳定和扩大就业若干政策措施的通知》提出,2021年5月1日至2022年4月30日,全省统一实施阶段性下调工伤保险费率50%的政策。

    这次减免还有3个月就到期了,这次减免到期后,是会再次延长降费时间,还是直接停止,暂时还是未知数,HR和企业主们应该提前做好规划。

    除此之外,还有2项变化值得HR和企业主们关注。

    调整社保年度为自然年度

    目前全国各省对于社保缴费年度的设定暂未统一,存在两种标准:①每年7月到次年6月为一个“年度”;②每年1月到12月为一个“年度”。

    2022年开始,统一“社保缴费年度”也是推进企业职工基本养老保险全国统筹的一项重要措施。

    全国多地也开始调整社保缴费年度,而且大部分是上调。

    厦门市从1月起,将企业职工养老保险缴费年度调整为自然年度(每年1月1日至12月31日)。

    社保缴费减免

    江苏省也在2021年下半年11月的时候,公布了2022年1月31日—2022年12月31日的缴费基数。

    (1)为什么要关注“社保缴费年度”?

    一个城市,同一个年度只有一个缴费上下限标准,每年当地人社局都会更新缴费上下限标准。

    因此对于HR来说,需要十分关注当地的“社保缴费年度”,关系到年度内的员工社保缴费标准调整、补差。同时,个别地区社保跨年度补缴难度加大、产生滞纳金,需要HR注意在年度截点,检查清楚单位参保缴费情况,以免增加企业风险!

    (2)忘记调基申报怎么办?

    如果没有在规定时间之前进行申报或者忘了申报,那社保基数将上调,这是《社会保险法》中的规定,如果你没有申报,就按照上一个月基数的110%作为新的申报基数。所以HR们一定关注基数变化。

    五险一金合并申报

    继北京五险一金合并申报后,上海也于今年开始五险一金合并申报了。

    社保缴费减免

    一、 优化企业缴费工资申报流程,实现合并申报、互认,每年 4-6 月企业可登录上海“一网通办”,点击“税费综 合申报”栏目,按规定进行社会保险费(包括养老、医疗、失业、 工伤、生育)和住房公积金缴费工资申报,实现“五险一金”缴 费工资合并申报、互认。

    二、完善企业缴费工资申报系统,最大化便利企业税费申报 企业进行“五险一金”缴费工资申报,系统可自动获取企业基本信息,智能预填申报表,逐步实现企业从“填表”到“补 表”、“补表”到“核表”的转变。

    (三)各参保单位应在申报期限内按规定申报“五险一金” 缴费工资,按时足额缴纳社会保险费和住房公积金,确保参保职 工的合法权益

    早在2021年的社保名师堂中,庚鑫老师就说过:五险一金合并申报是大势所趋。

    五险一金合并申报,给企业提出一个什么需求呢?

    如果你要想合并申报,有三大条件要符合才能合并申报,第一个就是信用代码、社保、公积金必须要一致;第二个就是社保人数一定要多于公积金人数,而且信息是一致的;第三个就是公积金已经完成了汇缴,而且是正常的缴费状态,不是欠费状态。只有这三个条件都符合才可以进行合并申报。

    这是之前在2021年北京五险一金调基的时候,庚鑫老师分析的实操解法,但凡是要五险一金合并申报的企业,都需要注意这几点。

    这些社保变化,将给企业带来什么影响?

    (1)企业社保成本增加,企业将面临多重压力

    >>单位缴费减免“刚性回调”压力

    2020年,全国普遍性开展社保阶段性减免,主要涉及到企业养老、失业、工伤保险单位缴费中小企业免征,医疗、生育保险单位缴费减征。

    社保缴费减免

    图片来自《中国企业社保白皮书2021》

    2021年,大部分稳岗减负政策仍在持续进行中,社保各项费用都有不同比例的减免,企业还有一定的扶持政策。但2022年,这些减免政策是否延续,仍是未知数。如果不延续,那么单位缴费减免将面临“刚性回调压力”。

    >>政策制度差异“洼地拉齐”压力

    养老保险全国统筹后,洼地地区将感受“洼地拉齐”的压力。

    (2)社保合规必要性增加

    2021年,国税总局发了一个通知,提到了很多的联动:比如在2025年,要实现和税务的监控、监管的深度融合,2025年要进行全面的整合、共享,进行的风险评估来去看企业的。

    如果企业全部按照下限来申报基数,那就会算出来企业是有异常情况的,因为不可能企业人的员工的工资都是一样的。所以企业要注意,未来通过去比对,通过看到异常是做为HR来说要特别关注的。如果五险一金合并申报全国普及,那么部分企业不为员工交公积金的情况,也很难继续。

    社保缴费减免

    图片来自《中国企业社保白皮书2021》

    社保基数跟工资是挂钩的,现在社保费已经全面转由税务征收。税务部门是有工资、个税的,如果再掌握社保,那比对起来是非常容易的,只是什么时间点比对,所以合规从来不是方向的问题,只是时间和时机的问题。

    (3)企业应该如何应对?

    养老保险全国统筹之后,可能让以前可能存在的重复参保、交错参保、缺漏险种参保等问题付出水面,企业需要提前梳理和规范管理内部社保关系。

    企业应当对社保扩面全覆盖趋势有正确预判,结合企业自身用工实际情况,从被动侥幸走向主动设计,拥抱趋势,提前规划用工社保合规管理,梯次消化合规成本,推进参保覆盖和社保合规。

    社保缴费减免

    图片来自《中国企业社保白皮书2021》

    针对近期企业HR热点关心问题,白皮书指出,中国社保已经步入迈向共同富裕新时代,在接下来的一段时间里,社保扩面全覆盖、养老保险全国统筹、延迟法定退休年龄、失业保险条例修订、灵活就业人员社保等热点趋势需要企业重点关注,转变企业社保发展理念,前置人力资源管理战略设计,积极合规推动企业劳动用工体系建设。

    有的企业会说,我也有合规意识,但是员工劳动关系管理、社保缴纳报销等实在是太复杂,企业没有多余精力和社保专员办理。而且各种费用加起来好高,企业也很难负担得起。这个时候企业不妨试试我们51社保的企业生命全周期服务。

    社保缴费减免

    (点击图片可看大图)

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    ① 解决合规和成本平衡一体化问题。16年行业经验,倡导用工/个税/五险一金多维平衡,为企业规划最恰当的五险一金方案,满足企业发展合规需求。

    ② 衔接共享服务数字化体系。与企业内部共享服务/财务系统对接,提升管理效率,共同推动数字化发展。

    ③ 强大的劳动/五险一金/个税三法融合专家团队,累积多年的多维度用工风险把控和处理经验,助力企业全生命周期的健康发展。

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